珠海中富“規(guī)范提升行動(dòng)”——第1輪內(nèi)控測(cè)試順利進(jìn)行中
2012/06/28
迎著6月初夏的暖陽，珠海中富“規(guī)范提升行動(dòng)”項(xiàng)目工作小組開始了第1輪內(nèi)控測(cè)試。實(shí)施第1輪內(nèi)控測(cè)試的目的在于，通過測(cè)試發(fā)現(xiàn)各公司目前業(yè)務(wù)流程中不符合內(nèi)部控制規(guī)范的缺陷，根據(jù)缺陷提出整改方案，由各公司內(nèi)控責(zé)任人監(jiān)督整改的實(shí)施，以便順利通過外部審計(jì)師實(shí)施的內(nèi)部控制審計(jì)。
考慮到公司內(nèi)控人才不足、內(nèi)控測(cè)試經(jīng)驗(yàn)較淺，為確保“規(guī)范提升行動(dòng)”順利進(jìn)行，公司特意聘請(qǐng)了咨詢公司——奧哲（北京）管理服務(wù)有限公司協(xié)助進(jìn)行內(nèi)控測(cè)試的實(shí)施。
在內(nèi)控第1輪測(cè)試中，以各分子公司的總資產(chǎn)及營(yíng)業(yè)收入的占比為依據(jù)，包括支持中心在內(nèi)，共有15家公司被納入測(cè)試范圍。珠海中富內(nèi)控工作組及外部咨詢公司按一對(duì)一組隊(duì)，共分成3組分赴不同的公司實(shí)施測(cè)試工作。
內(nèi)控測(cè)試主要通訪談、穿行測(cè)試與抽樣檢查進(jìn)行。訪談是指與各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人或流程操作人員進(jìn)行溝通，了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作流程，以及在業(yè)務(wù)進(jìn)行中產(chǎn)生的相關(guān)資料。穿行測(cè)試是指在了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)際操作流程后，抽取1個(gè)樣本驗(yàn)證實(shí)際操作與訪談時(shí)所描述的流程是否相符。抽樣檢查是指對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中產(chǎn)生的記錄進(jìn)行抽樣檢查。而抽樣數(shù)量是依據(jù)抽樣期間發(fā)生的樣本總量，結(jié)合控制點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的高中低分類，按抽樣規(guī)則進(jìn)行確定。
各公司對(duì)內(nèi)控測(cè)試工作給予了積極的支持與配合。在旺季生產(chǎn)任務(wù)繁重的條件下，各公司仍能按照工作組的訪談?dòng)?jì)劃，安排相關(guān)人員進(jìn)行訪談，并及時(shí)提供測(cè)試所需資料。
截止至6月底，工作組已經(jīng)完成珠海瓶胚、珠海瓶廠、啤酒瓶廠、新疆中富、新疆富田、長(zhǎng)沙容器、長(zhǎng)沙瓶胚、成都中富、北京熱灌、北京華北富田、沈陽瓶胚共11家公司的測(cè)試工作。
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